Você sabe o que é leasing para empresas e sua importância? Se sim, este artigo irá te ajudar a compreender as oportunidades do leasing para empresas.
Um arrendamento, leasing para empresas, é semelhante a uma transação de arrendamento, em que a pessoa que celebrou um contrato de arrendamento tem o direito de usar o ativo durante a transação.
Ou seja, é um contrato que permite a pessoas físicas ou jurídicas utilizarem equipamentos ou imóveis em determinado prazo, mediante mediação do locador. Este tipo de contrato também é denominado arrendamento e as partes envolvidas incluem:
- “Locador” – normalmente um banco ou empresa de leasing;
- “Locatário” -Quem é o solicitante da operação.
Desta forma, o locador é o dono do bem e, durante o período estipulado no contrato, a posse e propriedade para empresas do locatário, à semelhança de um contrato de arrendamento.
O leasing para empresas é amplamente utilizado por empresas e não é complicado de entender.
Aqui está um exemplo prático: A empresa necessita de equipamentos extremamente caros e não tem recursos (ou prefere não mobilizá-los) para suportar esta aquisição. Portanto, um representante desta empresa procura um banco e descreve todas as características dos equipamentos necessários.
O banco então compra o equipamento e o financia para a empresa por um período de tempo.
Ao final do contrato, a empresa pode ter as seguintes opções:
- Renovar por mais um período;
- Devolução do bem locado ao locador;
- Aquisição do bem pelo valor de mercado ou valor residual previamente especificado em contrato.
Além disso, você poderá registrar dentro do seu software para finanças ou gestão empresarial de sua preferência.
Entendendo melhor o Leasing para empresas
Para fins didáticos, leasing para empresas, vamos começar esta explicação com um exemplo.
João, empresário, gostaria de comprar uma máquina importante para aumentar os lucros de sua empresa, porém a máquina é muito cara e pode significar uma redução drástica no fluxo de caixa de sua empresa, causando dificuldades no pagamento de impostos aos funcionários, entre outros.
Por isso João decide arrendar e “arrendar” a máquina. A empresa de leasing (locador) compra a máquina de um terceiro (o vendedor) no lugar de João e depois a aluga para João (o locatário). Aí o João terá que pagar parcelas (parceladas) para a locadora.
Não se trata de financiamento porque o João terá 3 opções no final do contrato: retorno bom, prorrogar o contrato por um novo período e comprar bens mediante o pagamento do Valor Residual Garantido (VRG).
Veja também nosso artigo: Como garantir uma gestão eficiente e melhorar seus resultados.
Formas de leasing
Esta é a forma mais comum de leasing para empresas.
O locador adquire o bem escolhido pelo locatário, sendo a posse do bem transferida ao locatário por um período de tempo pré-determinado mediante o pagamento de prestações.
Após a rescisão, o locatário pode devolver o ativo, renovar o arrendamento ou comprá-lo. Este tipo de contrato é normalmente celebrado por um período de dois a três anos, sendo que durante este período todos os riscos e custos são suportados pelo inquilino. Algumas características comuns de um arrendamento financeiro são:
O período do arrendamento é baseado na vida útil do imobilizado; – Se o locatário optar por adquirir o ativo no final do contrato, o valor em aberto é significativamente inferior ao valor de compra original. Isso porque o valor das parcelas pagas depreciará o valor total dos bens; – Muitas vezes, o Valor Residual Garantido (VRG) deve ser pago no final ou antecipadamente, já incluso no parcelamento.
VRG é o valor segurado pelo locador durante a vigência do contrato e é o valor mínimo adicional à remuneração que o locador receberá do locatário.
Leasing ou Financiamento
O leasing e o financiamento são procedimentos diferentes, mas o conceito dos dois é frequentemente confundido. No caso de um arrendamento, o ativo é propriedade do arrendador (geralmente um banco).
Isso lhe dá o direito de usar a propriedade após o pagamento das parcelas por um determinado período de tempo. Após o término do contrato, o bem pode ser adquirido pelo locatário. Como parte do financiamento, o cliente compra ativos com recursos de terceiros, como bancos e empresas de crédito.
Ao quitar todas as parcelas do financiamento, o cliente passa a ser o dono do imóvel após o registro em seu nome. É muito importante saber o que é leasing para saber qual a melhor solução para o seu negócio.
Ambiente empresarial
Este é o tipo mais comum de arrendamento mercantil em um ambiente empresarial. Este é um arrendamento financeiro. No caso desta espécie, o empresário cobre todos os custos de manutenção da máquina (custos de manutenção, assistência técnica, etc.).
Afinal, você pode decidir comprar um recurso. Este tipo de arrendamento terá uma duração máxima de 2 anos para bens com uma duração estimada inferior a 5 anos, caso contrário, uma duração máxima de 3 anos.
Benefício do Leasing
Por fim, temos o relocação, também conhecido como relocação.
Nesse caso, o proprietário vende o imóvel para uma empresa de arrendamento mercantil e o aluga continuamente. Você, leitor, pode estar pensando: “Qual é o benefício deste tratamento?” Por exemplo, imagine que o empresário X possui um supermercado e também a propriedade em que o supermercado está localizado.
Este empreendedor está lutando para saldar seus funcionários e também dívidas imobiliárias (por exemplo, IPTU). O empresário vende então o objeto a uma empresa de leasing e arrenda-o de forma contínua, dando continuidade à sua atividade empresarial (mercado).
Graças a esse procedimento, o empresário aumenta o fluxo de caixa, paga funcionários, compra mercadorias, adota novas posições de marketing, incluindo hipóteses que podem ajudá-lo a se recuperar. E tudo isso sem ter que recorrer a empréstimos bancários.
Contrato de arrendamento
O contrato de arrendamento pode ser incluído no cálculo do imposto de renda como um custo operacional, reduzindo significativamente o valor a ser pago por esse imposto. É importante esclarecer que o crédito tributário só se aplica à pessoa jurídica.
Porém, uma entidade pode ganhar se pensarmos assim: cada ativo adquirido tem uma taxa de depreciação anual. Por exemplo, um carro é depreciado em 20% a.a. e tem uma vida útil de 5 anos.
Graças à opção de devolução do ativo no final, o leasing pode ser uma solução interessante. No entanto, isso depende do exame das cláusulas do contrato, que deve ser executado pelo advogado.